Moms på personlig træning 2026: Hvad du skal vide som træner

Fra 1. januar 2026 er reglerne ændret: Moms på fitness- og træningsydelser er nu en realitet i Danmark. Det betyder, at personlige trænere, yoga-instruktører, CrossFit-coaches og andre fitnessprofessionelle skal forholde sig til nye krav om momsregistrering, fakturering og prissætning.

Denne guide samler alt du skal vide som træner — fra hvem der er omfattet, til hvordan du håndterer det i praksis uden at miste klienter.

Hvad er de nye momsregler for trænere?

Tidligere var mange personlige træningsydelser fritaget for moms i Danmark under den såkaldte "undervisningsfritagelse." Den fritagelse er nu ophævet for kommerciel fitness-instruktion rettet mod voksne.

Konkret betyder det:

• 25 % moms skal lægges oven i prisen på personlig træning, holdtræning, coaching og lignende fitnessydelser
• Reglerne gælder fra 1. januar 2026
• Trænere med en omsætning over 50.000 DKK årligt skal momsregistreres
• Momspligten gælder uanset om du leverer ydelsen fysisk eller online

Ændringen følger en EU-dom og en efterfølgende dansk lovændring, der præciserer at kommerciel fitness-instruktion ikke længere falder ind under momsfritagelsen for undervisning.

Hvem er omfattet af momspligten?

De nye regler rammer bredt. Er du i tvivl om du er omfattet, er tommelfingerreglen: Leverer du træning eller instruktion med et kommercielt formål til voksne, er du med al sandsynlighed momspligtig.

Disse ydelser er momspligtige

• Personlig træning — 1:1 og small-group PT, både fysisk og online
• Online coaching — individuelle programmer, check-ins og opfølgning leveret digitalt
• Holdtræning — spinning, yoga, pilates, CrossFit, bootcamp og lignende
• Gruppeprogrammer — abonnementsbaserede onlineforløb med trænerinvolvering
• Kombination af træning og kost — coaching-forløb der inkluderer både trænings- og kostplaner

Disse ydelser er fortsat fritaget

• Sundhedsfaglige ydelser — fysioterapi, kiropraktik og lignende behandlinger udført af autoriserede sundhedspersoner
• Undervisning af børn og unge under 25 år — kompetencegivende undervisning i skoler, foreninger og uddannelsesinstitutioner
• Foreningsbaseret idræt — frivillig træning i idrætsforeninger under folkeoplysningsloven
• Rent salg af digitale produkter — forudlavede e-bøger, PDF-programmer og videoforløb uden personlig interaktion (disse kan dog være momspligtige som elektroniske ydelser)

Grænsen mellem momspligtig instruktion og momsfrie digitale produkter kan være uklar. Hvis du leverer personlig opfølgning, check-ins eller tilpasning, anses ydelsen typisk som instruktion — og er dermed momspligtig.

Momsgrænsen: 50.000 DKK

Du skal kun momsregistreres, hvis din samlede momspligtige omsætning overstiger 50.000 DKK inden for 12 måneder. Det svarer til en gennemsnitlig månedlig omsætning på ca. 4.167 DKK.

For de fleste fuldtidstrænere er grænsen hurtigt nået. Har du bare 3-4 klienter der betaler 1.500 DKK/md, er du allerede over grænsen.

Tjener du under grænsen, er du ikke forpligtet til at opkræve moms — men du kan frivilligt momsregistrere dig for at få fradrag for dine erhvervsmæssige udgifter. Det kan betale sig, hvis du har store udgifter til platform, udstyr eller lokaler.

Sådan momsregistrerer du dig

Momsregistrering foregår via Virk.dk og kræver at du allerede har et CVR-nummer. Her er processen trin for trin:

Trin 1: Tjek din virksomhedsform

Har du ikke allerede en virksomhed, skal du først oprette en. De fleste trænere vælger enten:

• Enkeltmandsvirksomhed (EVS) — nemmest at oprette, personlig hæftelse
• Personligt ejet mindre virksomhed (PMV) — ny virksomhedsform fra 2025 med begrænset hæftelse og indskud fra 20.000 DKK

Læs mere i vores guide til at starte som online træner.

Trin 2: Registrer for moms på Virk.dk

Log ind på Virk.dk med MitID og vælg "Registrer for moms" under din virksomhed. Du skal angive:

• Forventet årlig omsætning
• Momsperiode (kvartalsvis for de fleste trænere)
• Startdato for momspligtig aktivitet

Trin 3: Opsæt korrekt fakturering

Dine fakturaer skal nu indeholde:

• Dit CVR-nummer
• Momssats (25 %)
• Pris ekskl. moms, momsbeløb og pris inkl. moms
• Fortløbende fakturanummer

Bruger du en platform med integreret betalingshåndtering, kan meget af dette automatiseres. Med Coachplan kan du opsætte abonnementer og engangskøb med korrekt fakturering direkte i platformen.

Prissætning efter moms: Skal dine klienter betale mere?

Det korte svar: ja, medmindre du vælger at absorbere momsen i din nuværende pris (og dermed reducere din indtjening med 20 %).

De fleste trænere vil stå over for tre muligheder:

Mulighed 1: Læg 25 % oveni (fuld overvæltning)

Din pris stiger fra f.eks. 2.000 DKK til 2.500 DKK inkl. moms. Det er den reneste løsning, men kan skræmme prisfølsomme klienter.

Mulighed 2: Del byrden med klienten

Hæv prisen med 10-15 % i stedet for 25 %. Du betaler en del af momsen selv, men bevarer flere klienter. Mange trænere vælger denne mellemvej i en overgangsperiode.

Mulighed 3: Omstrukturer dine pakker

Brug momsomlægningen som en anledning til at revidere din prissætning helt. Tilføj mere værdi til dine pakker og juster priserne opad. Klienter accepterer lettere en prisstigning, når de også får mere:

• Tilføj kostplaner til et rent træningsforløb
• Inkludér flere check-ins eller ugentlig videogennemgang
• Tilbyd adgang til en klientportal med fremskridtssporing og kommunikation

Uanset hvilken strategi du vælger, er det vigtigt at kommunikere ændringen klart og i god tid til dine eksisterende klienter.

Momsfradrag: Hvad kan du trække fra?

En fordel ved momsregistrering er, at du nu kan fratrække moms på dine erhvervsmæssige indkøb. Det kan faktisk reducere den reelle meromkostning betydeligt.

Typiske fradragsberettigede udgifter for trænere:

• Software og platforme — din coaching-platform, regnskabssoftware, hjemmesidehosting
• Udstyr — træningsudstyr, kamera, mikrofon, computer
• Lokaler — leje af træningsfaciliteter, kontorplads
• Uddannelse og certificering — kurser, workshops, konferencer
• Markedsføring — annoncering, grafisk design, fotografering
• Transport — kørsel til klienter eller træningslokaler (momsdelen af brændstof)

Eksempel: Bruger du 1.000 DKK/md på platform, 500 DKK på udstyrsleje og 2.000 DKK på annoncering, kan du fratrække 875 DKK i moms per måned. Over et år er det 10.500 DKK i momsfradrag.

Momsregnskab i praksis: Kvartalsvis afregning

De fleste trænere med en omsætning under 5 mio. DKK afregner moms kvartalsvist. Det betyder at du fire gange om året skal:

1. Opgøre din salgsmoms — den moms du har opkrævet hos klienter
2. Opgøre din købsmoms — den moms du har betalt på erhvervsmæssige indkøb
3. Indberette differencen — via Skat.dk / TastSelv Erhverv
4. Betale evt. skyldig moms — senest den 1. i tredje måned efter kvartalets udløb

Hold styr på alle bilag løbende. Et simpelt regnskabssystem (f.eks. Dinero, Billy eller e-conomic) gør det markant lettere at have overblik over moms ind og ud.

Særligt for online coaches

Driver du din coaching udelukkende online, er der et par ting du skal være ekstra opmærksom på:

Online coaching er momspligtig

Moms gælder uanset om du møder klienten fysisk eller leverer alt digitalt. Hvis din ydelse inkluderer personlig vejledning, programmering og opfølgning, er det instruktion — og dermed momspligtig.

Klienter i udlandet

Sælger du til klienter i andre EU-lande, gælder særlige regler for grænseoverskridende ydelser. Ved salg til privatpersoner i EU skal du som udgangspunkt opkræve dansk moms, medmindre du tilmelder dig One Stop Shop (OSS). Ved salg til virksomheder i EU gælder omvendt betalingspligt (reverse charge).

Automatisér med den rigtige platform

Som online coach har du en fordel: Du kan automatisere meget af den administrative byrde. Med en platform som Coachplan kan du:

• Oprette abonnementer og enkeltbetalinger med korrekte beløb
• Holde styr på betalinger og omsætning via klientadministrationen
• Eksportere betalingsdata til dit regnskabssystem
• Fokusere på coaching i stedet for administration

Læs mere om hvad online coaching koster — både for dig som coach og for dine klienter.

Kommunikation til dine klienter

Den sværeste del for mange trænere er ikke momsen i sig selv — men at fortælle klienterne om prisændringen. Her er tre tips:

1. Vær direkte og ærlig

Forklar kort at nye momsregler gælder fra 2026, og at det påvirker din prissætning. De fleste klienter forstår det, hvis du kommunikerer det professionelt.

2. Giv besked i god tid

Informér mindst 30 dage før prisændringen træder i kraft. Send en personlig besked — ikke bare en generisk mail.

3. Fremhæv den uændrede værdi

Moms ændrer ikke kvaliteten af din coaching. Fremhæv hvad klienten får, og at din ydelse er den samme — det er kun de lovgivningsmæssige rammer der er ændret.

Opsummering: Din moms-checkliste som træner

Her er en hurtig checkliste du kan følge for at komme i mål med de nye momsregler:

• Tjek om du er momspligtig — omsætter du over 50.000 DKK/år på instruktion?
• Opret CVR-nummer hvis du ikke allerede har et
• Momsregistrer dig via Virk.dk
• Juster dine priser — vælg din strategi (fuld overvæltning, deling eller restrukturering)
• Opdater dine fakturaer med CVR, momssats og korrekte beløb
• Opsæt et system til at holde styr på moms ind og ud (regnskabssoftware)
• Kommunikér til eksisterende klienter — ærligt, direkte og i god tid
• Indbehold og indberet moms kvartalsvist via Skat.dk
• Udnyt momsfradrag på platform, udstyr, uddannelse og markedsføring

Hold styr på din forretning med Coachplan

Momsreglerne gør administration mere kompleks — men det behøver ikke betyde mere tidsforbrug. Med Coachplan samler du programlægning, klientkommunikation, betalingshåndtering og klientadministration i én dansk platform fra 249 DKK/md.

Prøv Coachplan gratis i 30 dage og se, hvordan du kan forenkle din daglige drift — også med de nye momsregler.