Personlig træner som virksomhed: CVR, skat og moms-guide

Drømmen om at leve af at træne andre er inden for rækkevidde — men inden du booker din første klient, skal fundamentet være på plads. Som personlig træner i Danmark skal du have et CVR-nummer, vælge den rigtige virksomhedsform og forstå reglerne for skat og moms. Det lyder måske overvældende, men det behøver det ikke være.

Denne guide tager dig igennem alt det formelle: fra registrering til bogføring, fra fradrag til forsikring. Så du kan fokusere på det, du brænder for — at hjælpe dine klienter med at nå deres mål.

Hvorfor skal du have et CVR-nummer som træner?

I Danmark er det et lovkrav at have et CVR-nummer, når du driver erhvervsmæssig virksomhed. Det gælder også personlige trænere — uanset om du træner klienter fysisk, online eller en kombination.

Et CVR-nummer er din virksomheds identitet over for SKAT, klienter og samarbejdspartnere. Uden et CVR-nummer kan du ikke:

• Udstede lovlige fakturaer til dine klienter
• Trække erhvervsmæssige udgifter fra i skat
• Momsregistrere dig (obligatorisk ved omsætning over 50.000 DKK/år)
• Indgå aftaler med fitnesscentre, virksomheder eller forsikringsselskaber
• Modtage betaling professionelt via betalingsløsninger

Kort sagt: Tjener du penge på personlig træning, skal du have et CVR-nummer. Det gælder fra den første krone — også selvom det "bare" er en sidebeskæftigelse ved siden af dit fuldtidsjob.

Mange trænere starter med at træne venner og bekendte mod betaling uden at tænke over det formelle. Men det er teknisk set sort arbejde, og SKAT kan kræve efterbetaling af skat og AM-bidrag med renter og tillæg.

Valg af virksomhedsform: EVS, PMV eller ApS?

Når du opretter din virksomhed, skal du vælge en virksomhedsform. For personlige trænere er der tre realistiske muligheder — og valget afhænger af din situation, ambitioner og risikovillighed.

Enkeltmandsvirksomhed (EVS)

Den mest populære og enkleste virksomhedsform for personlige trænere. Over 80 % af alle nye trænervirksomheder starter som EVS.

• Kapitalkrav: 0 DKK — du kan starte uden indskud
• Registrering: Gratis og tager 10 minutter på Virk.dk
• Hæftelse: Du hæfter personligt og ubegrænset med din private formue
• Skat: Virksomhedens overskud beskattes som personlig indkomst
• Bogføring: Simpel bogføring er tilstrækkeligt
• Regnskab: Ingen pligt til at indsende årsregnskab til Erhvervsstyrelsen

Fordele: Ingen startomkostninger, minimal administration, du kan trække underskud fra i din personlige indkomst (relevant i opstartsfasen).

Ulemper: Personlig hæftelse betyder, at kreditorer kan gå efter din privatøkonomi, hvis virksomheden går konkurs. Det er dog sjældent et reelt problem for trænere uden store investeringer.

PMV (Personligt ejet Mindre Virksomhed)

En ny virksomhedsform der blev indført i 2025. PMV er designet som et mellemtrin mellem EVS og ApS — og er særligt relevant for selvstændige trænere, der ønsker begrænset hæftelse uden kompleksiteten i et selskab.

• Kapitalkrav: 20.000 DKK i startkapital
• Hæftelse: Begrænset til den indskudte kapital — din privatøkonomi er beskyttet
• Skat: Beskattes som personlig indkomst (ligesom EVS)
• Bogføring: Krav om dobbelt bogføring og indsendelse af årsregnskab
• Ejerforhold: Kun én ejer (dig)

Fordele: Begrænset hæftelse giver ro i maven. Enklere end ApS, men med mange af de samme beskyttelsesmekanismer. Ideel hvis du investerer i udstyr, lejer lokale eller har klienter med høj risiko for skader.

Ulemper: Kræver startkapital, mere administration end EVS, og virksomhedsformen er stadig relativt ny, så rådgivere og banker har endnu ikke fuld erfaring med den.

ApS (Anpartsselskab)

Den mest professionelle virksomhedsform — relevant hvis du har store ambitioner, ansatte eller planlægger at skalere din trænervirksomhed betydeligt.

• Kapitalkrav: 40.000 DKK i selskabskapital
• Hæftelse: Begrænset til selskabets formue
• Skat: Selskabsskat på 22 % af overskuddet. Du betaler personlig skat af løn og udbytte
• Bogføring: Dobbelt bogføring, årsregnskab og revision (ved større selskaber)
• Ejerforhold: Kan have flere ejere, hvilket gør det muligt at tage partnere ind

Fordele: Professionelt signal til klienter og samarbejdspartnere. Optimeringsmuligheder med løn/udbytte-kombination. Mulighed for at skalere med ansatte.

Ulemper: Højere startomkostninger, mere administration, krav om revisor, og du kan ikke trække underskud fra i din personlige indkomst.

Hvad skal du vælge?

For de fleste personlige trænere er anbefalingen klar:

• Start med EVS hvis du er ny, har lav risiko og vil holde det simpelt
• Overvej PMV hvis du investerer i udstyr/lokale og ønsker hæftelsesbeskyttelse fra start
• Vælg ApS først når du har stabil høj omsætning (over ca. 500.000 DKK/år) eller planlægger at ansætte

Du kan altid skifte virksomhedsform senere. Mange trænere starter med EVS og omdanner til ApS efter 1-2 år, når forretningen er vokset.

Freelancer vs. egen virksomhed

Nogle trænere overvejer at arbejde som freelancer tilknyttet et fitnesscenter i stedet for at starte egen virksomhed. Det er vigtigt at forstå forskellen:

• Freelancer med CVR: Du har din egen virksomhed og fakturerer centret. Du styrer selv skat, moms og forsikring. Det er den mest almindelige model.
• Ansat: Centret betaler din løn, trækker A-skat og håndterer pensionsbidrag. Du har ingen virksomhed, men også mindre frihed og typisk lavere indtjening.

De fleste personlige trænere vælger freelancer-modellen, fordi den giver fleksibilitet til at have flere klienter, sætte egne priser og fradrage udgifter. Men det kræver altså et CVR-nummer.

Trin-for-trin: Sådan registrerer du CVR-nummer på Virk.dk

Registrering af CVR-nummer er gratis og tager typisk under 15 minutter. Her er processen:

1. Gå til Virk.dk og log ind med MitID
2. Vælg "Start virksomhed" og vælg din virksomhedsform (EVS, PMV eller ApS)
3. Udfyld stamoplysninger: Virksomhedsnavn, adresse (kan være din privatadresse), startdato og branchekode. For personlige trænere er branchekoden typisk 931300 — Fitnesscentre eller 855900 — Anden undervisning
4. Vælg regnskabsperiode: Normalt kalenderåret (1. januar – 31. december)
5. Tilmeld relevante registreringer: Moms (hvis omsætning over 50.000 DKK), import/eksport (hvis du sælger online til udlandet), og evt. som arbejdsgiver (hvis du har ansatte)
6. Indsend registreringen — du modtager dit CVR-nummer inden for få dage, ofte samme dag

Tip: Husk også at oprette en NemKonto til virksomheden og tilmelde dig Digital Post via Virk.dk, så du modtager post fra SKAT og myndigheder.

Skat som personlig træner: B-skat, AM-bidrag og forskudsopgørelse

Som selvstændig personlig træner betaler du ikke A-skat som en lønmodtager. I stedet betaler du B-skat — og det kræver, at du selv er aktiv med din skatteindberetning.

Forskudsopgørelse

Inden du starter (eller i begyndelsen af hvert kalenderår), skal du udfylde en forskudsopgørelse på skat.dk. Her angiver du dit forventede overskud fra virksomheden. SKAT beregner derefter din B-skat for året.

Vær realistisk i din forskudsopgørelse. Angiver du for lavt et beløb, får du en stor restskat. Angiver du for højt, binder du likviditet unødvendigt.

B-skat: Kvartalsvis betaling

B-skat betales i 10 rater fordelt over året (undtagen juni og december). Det er vigtigt at budgettere med disse betalinger, da de kan komme bag på nye selvstændige.

En god tommelfingerregel: Sæt 30-40 % af dit overskud til side til skat og AM-bidrag. Opret en separat opsparingskonto, så pengene ikke forsvinder ind i den daglige drift.

AM-bidrag (8 %)

Ud over indkomstskat betaler du arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) på 8 % af virksomhedens overskud. AM-bidraget beregnes før indkomstskatten, så det reducerer det beløb, du betaler indkomstskat af.

Eksempel: Har du et overskud på 300.000 DKK, betaler du 24.000 DKK i AM-bidrag. De resterende 276.000 DKK beskattes som personlig indkomst.

Fradrag: Det kan du trække fra som personlig træner

En af de store fordele ved at have CVR-nummer er muligheden for at trække erhvervsmæssige udgifter fra. Det reducerer dit skattepligtige overskud og dermed din skat. Relevante fradrag for trænere inkluderer:

• Software og platforme: Abonnement på trænerplatforme som Coachplan, bookingsystemer, bogføringssoftware
• Udstyr: Træningsudstyr, målebånd, bodyfat-callipere, pulsmålere og lignende redskaber
• Uddannelse og kurser: PT-certificeringer, workshops, faglige konferencer og efteruddannelse
• Transport: Kørsel til klienter (statens takst: 3,79 DKK/km for de første 20.000 km/år), offentlig transport
• Hjemmekontor: Forholdsmæssig andel af husleje, el, varme og internet, hvis du har et dedikeret arbejdsværelse
• Markedsføring: Hjemmeside, annoncering på sociale medier, visitkort, fotoshoots
• Forsikringer: Erhvervsansvarsforsikring og ulykkesforsikring
• Telefon og internet: Erhvervsmæssig andel af dine udgifter
• Fagligt medlemskab: Brancheforeninger som DFHO eller lignende

Vigtigt: Gem altid kvitteringer og dokumentation. SKAT kan bede om at se bilag op til fem år tilbage. Et godt bogføringssystem gør dette nemt — mere om det nedenfor.

Moms for personlige trænere: Kort overblik

Fra 2026 er de fleste træningsydelser momspligtige i Danmark. Det betyder, at du skal opkræve 25 % moms oven i dine priser, hvis din omsætning overstiger 50.000 DKK årligt.

Momsreglerne for trænere er et komplekst emne med mange nuancer. Vi har skrevet en komplet guide til moms på personlig træning, der dækker alt fra registrering til prissætning og fradrag.

De vigtigste punkter i kort form:

• Omsætning over 50.000 DKK/år = obligatorisk momsregistrering
• Du skal opkræve 25 % moms af dine ydelser
• Du kan fratrække moms på erhvervsmæssige indkøb (indgående moms)
• Momsregnskab indberettes kvartalsvis eller halvårligt via skat.dk
• Online coaching og fysisk træning behandles ens momsmæssigt

Forsikring: Beskyt dig selv og din virksomhed

Som personlig træner arbejder du med menneskers kroppe — og det indebærer en risiko. De rette forsikringer er ikke kun fornuftige, men i praksis en nødvendighed.

Erhvervsansvarsforsikring

Dækker skader på klienter eller tredjeparter, der opstår i forbindelse med din træning. Hvis en klient får en skade under træning og holder dig ansvarlig, dækker forsikringen erstatningskravet og eventuelle sagsomkostninger.

Prisen ligger typisk på 1.500-3.500 DKK/år afhængigt af dækningsomfang og omsætning. Mange fitnesscentre kræver, at tilknyttede trænere har erhvervsansvarsforsikring.

Ulykkesforsikring

Dækker dig selv, hvis du kommer til skade under arbejdet. Som selvstændig er du ikke dækket af en arbejdsgivers arbejdsskadeforsikring, så en privat ulykkesforsikring med erhvervsdækning er essentiel.

Sygeforsikring / dagpenge

Som selvstændig har du ikke ret til sygedagpenge fra dag ét. Du kan tilmelde dig en frivillig forsikring via din A-kasse, der giver dig sygedagpenge fra 1. eller 3. sygedag. Prisen er ca. 150 DKK/md, og det kan være en livline, hvis du bliver syg i længere tid.

Bogføring: Hold styr på tallene

Alle virksomheder i Danmark har bogføringspligt. Det betyder, at du skal registrere alle dine indtægter og udgifter løbende. Fra 2026 er der desuden krav om digital bogføring for de fleste virksomheder.

Bogføringssoftware til trænere

De mest populære løsninger for små virksomheder i Danmark er:

• Dinero: Gratis for enkeltmandsvirksomheder. Dækker bogføring, fakturering og momsindberetning. Det mest brugte system blandt danske freelancere.
• Billy: Brugervenligt alternativ med gode integrationer. Gratis grundversion, betalt for avancerede funktioner.
• E-conomic: Mere avanceret og velegnet til ApS eller virksomheder med revisorbehov.

Hvad skal du bogføre?

• Alle fakturaer til klienter (salgsfakturaer)
• Alle kvitteringer og bilag for udgifter (købsfakturaer)
• Banktransaktioner knyttet til virksomheden
• Momsopgørelser (kvartalsvis eller halvårligt)

Tip: Opret en separat erhvervskonto i din bank. Det gør bogføringen markant nemmere og giver dig overblik over virksomhedens økonomi adskilt fra din privatøkonomi.

Typiske fejl nye trænervirksomheder begår

Vi ser de samme fejl igen og igen hos trænere, der starter virksomhed. Her er de mest almindelige — og hvordan du undgår dem:

1. Glemmer at registrere CVR-nummer fra start: Mange træner "uofficielt" i måneder, inden de registrerer sig. Det er ulovligt og kan koste dyrt i efterbetaling af skat.
2. Sætter ikke penge til side til skat: B-skat-regningerne kommer som et chok for mange nye selvstændige. Sæt altid 30-40 % til side fra dag ét.
3. Overser momsregistrering: Når du passerer 50.000 DKK i omsætning, skal du momsregistreres. Gør det proaktivt — ikke når SKAT kontakter dig.
4. Blander privat- og erhvervsøkonomi: Brug en separat erhvervskonto. Det sparer dig for timevis af bogføring og diskussioner med SKAT.
5. Undlader at tegne forsikring: Én skade på en klient kan koste dig hundredtusindvis af kroner uden erhvervsansvarsforsikring.
6. Gemmer ikke bilag: Ingen bilag = ingen fradrag. Tag billeder af kvitteringer med det samme, eller brug et digitalt bogføringssystem.
7. Prissætter for lavt: Mange nye trænere glemmer at indregne skat, moms, forsikring, uddannelse og platformomkostninger i deres priser. Din pris skal dække alle omkostninger — ikke kun din tid.
8. Ingen skriftlige aftaler med klienter: Brug altid en kontrakt eller handelsvilkår, der beskriver ydelsen, prisen, opsigelsesvilkår og ansvarsbegrænsninger.

Sådan hjælper Coachplan med forretningssiden

At drive en trænervirksomhed handler ikke kun om at skrive programmer og coache klienter. Det handler også om at håndtere betalinger, holde styr på klienter og spare tid på administration.

Coachplans betalingsmodul gør det nemt at håndtere den økonomiske side:

• Automatisk fakturering: Opret abonnementer og engangspakker, og lad systemet håndtere fakturaer og betalingspåmindelser
• Momshåndtering: Korrekt momsberegning og -visning på alle fakturaer
• Betalingsoverblik: Se nemt hvem der har betalt, hvem der mangler, og hvad din omsætning er

Med klientadministrationen har du alt samlet ét sted: klientprofiler, træningshistorik, betalingsstatus og kommunikation. Det giver dig overblik over din forretning og sparer dig for manuelt arbejde.

Og fordi Coachplan er bygget specifikt til trænere, slipper du for at stykke forskellige systemer sammen. Træningsprogrammer, kostplaner, kommunikation og betaling — alt er integreret i én platform.

Se Coachplans priser og kom i gang — det er en fradragsberettiget erhvervsudgift.

Opsummering: Kom godt i gang med din trænervirksomhed

At starte virksomhed som personlig træner behøver ikke være kompliceret. Her er din tjekliste:

1. Registrer CVR-nummer på Virk.dk (EVS er oftest det rigtige valg i starten)
2. Opret en erhvervskonto i din bank
3. Udfyld forskudsopgørelse på skat.dk
4. Momsregistrer dig, hvis du forventer omsætning over 50.000 DKK
5. Tegn erhvervsansvarsforsikring
6. Sæt bogføring op (Dinero eller Billy er oplagte valg)
7. Brug en professionel trænerplatform til at håndtere klienter og betalinger
8. Sæt 30-40 % af omsætningen til side til skat og moms

Med det formelle på plads kan du fokusere fuldt ud på det, der virkelig betyder noget: at levere resultater for dine klienter og bygge en bæredygtig trænerforretning.